Никосия, Кипр. Киприоты являются одними из самых активных сторонников ужесточения мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов в Европейском союзе: 64% считают это главным налоговым приоритетом блока. Этот показатель является вторым по величине в ЕС, уступая Франции (65%).
Налоговые приоритеты ЕС
Ежегодный отчет Европейской комиссии, опубликованный на прошлой неделе, показал, что Португалия последовала примеру Кипра с 61 процентом поддержки приоритетных мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов, в то время как Финляндия продемонстрировала 60-процентную поддержку.
Согласно сопроводительному налоговому опросу ЕС, 54% граждан поставили борьбу с уклонением от уплаты налогов выше всех других целей налоговой политики. Предотвращение двойного налогообложения между государствами-членами было выбрано 26 процентами, разрешение трансграничных налоговых споров – 23 процентами, поддержка “зеленого” перехода на основе налогообложения – 19 процентами и дальнейшая цифровизация налоговых и таможенных процедур – 16 процентами.
Эстония стала единственным государством-членом ЕС, где предотвращение двойного налогообложения является главным приоритетом, что поддержали 40% респондентов, по сравнению с 36%, которые в качестве приоритета назвали меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов.
Пробелы в соблюдении налогового законодательства
По оценкам Европейской комиссии, в 2023 году дефицит соблюдения требований ЕС по уплате НДС достиг 128 миллиардов евро, что представляет собой разницу между ожидаемыми поступлениями НДС и фактически собранной суммой.
В своем последнем отчете о налоговом разрыве Комиссия также подсчитала, что средний разрыв в соблюдении требований по корпоративному подоходному налогу в 23 государствах-членах ЕС эквивалентен 10,9% собранных корпоративных налоговых поступлений.
Комиссия заявила, что более эффективный сбор данных, цифровые системы отчетности, искусственный интеллект и более тесное сотрудничество между национальными налоговыми органами могут помочь сократить потери.
Налоговые поступления на Кипре
В 2024 году правительства стран ЕС собрали налогов на сумму 7,1 трлн евро, что на 5,6% больше, чем в предыдущем году. Согласно последним налоговым данным Комиссии, отношение налогов к ВВП выросло с 39% до 39,4%.
В 2024 году на Кипре было зафиксировано соотношение налогов к ВВП в размере 36,3% по сравнению с 36,2% в 2023 году и 34,3% в 2022 году. По оценкам, в 2025 году этот показатель достигнет 36,7%, а затем снизится до прогнозируемых 35,9% в 2026 году.
За последнее десятилетие структура налогообложения на Кипре значительно изменилась. Доля налогов на рабочую силу в общем объеме налоговых поступлений увеличилась на 8,2 процентных пункта в период с 2014 по 2024 год, в основном благодаря более высоким ставкам взносов на социальное обеспечение и более широкой базе взносов.
На Кипре также было зафиксировано самое значительное в ЕС повышение ставки неявного налога на рабочую силу за тот же период – на 8,8 процентных пункта. В Греции повышение составило 3,4 процентных пункта, а в Испании – три процентных пункта.
