Νόμιμες και απαγορευμένες συναλλαγές σε λογαριασμό σε ξένη τράπεζα για πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Πρόστιμα

Σήμερα έχει πλέον καταστεί προφανές ότι, υπό το πρίσμα των νέων τάσεων που αποσκοπούν στην απο-εξωχώριση και στην ενίσχυση της διαφάνειας του διεθνούς χρηματοπιστωτικού χώρου, οι συμπατριώτες μας πρέπει ήδη από τώρα να υιοθετήσουν τους νέους κανόνες και να κατανοήσουν ποιες συνέπειες θα έχει για αυτούς στο άμεσο μέλλον η αποκάλυψη των σχετικών χρηματοοικονομικών πληροφοριών από ξένες τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, σε σχέση με τις προθέσεις ορισμένων χωρών να ξεκινήσουν την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών στο πολύ κοντινό μέλλον.

Στο πλαίσιο αυτό, η Κύπρος ανακοίνωσε επίσης ότι η αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με νέους λογαριασμούς και υφιστάμενους μεγάλους λογαριασμούς φυσικών προσώπων, καθώς και λογαριασμούς νομικών προσώπων, αναμένεται να ξεκινήσει πριν από το τέλος Σεπτεμβρίου 2017 ή Σεπτεμβρίου 2018. Οι προθεσμίες αυτές εξαρτώνται από το πότε ακριβώς τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα διαπιστώσουν την ανάγκη να αποκαλύψουν πληροφορίες σχετικά με τους εν λόγω λογαριασμούς και από τον τρόπο με τον οποίο θα το πράξουν στην πράξη.

Ας διευκρινίσουμε ποιες συναλλαγές σε λογαριασμό σε ξένη τράπεζα είναι νόμιμες για έναν Ρώσο πολίτη και ποιες απαγορεύονται.

Η ανάληψη χρημάτων από λογαριασμούς σε ξένες τράπεζες είναι δυνατή όταν η κατάθεσή τους στον λογαριασμό πραγματοποιήθηκε ως αποτέλεσμα νόμιμης (επιτρεπόμενης) συναλλαγής.

Επιτρεπόμενες συναλλαγές:

1. Επιτρέπεται η μεταφορά χρημάτων από άλλους λογαριασμούς σας, τόσο σε ρωσικές όσο και σε ξένες τράπεζες.
2. Επιτρέπεται η μεταφορά χρημάτων από ρωσικούς λογαριασμούς στενών συγγενών (π.χ. σύζυγος, γονείς, παιδιά, γιαγιάδες/παππούδες, εγγόνια).
3. Επιτρέπεται η καταβολή τόκων επί του υπολοίπου της κατάθεσης.
4. Επιτρέπεται η καταβολή ελάχιστης εισφοράς, εφόσον αυτό απαιτείται από ξένη τράπεζα για το άνοιγμα λογαριασμού.
5. Μπορείτε να λαμβάνετε χρηματικά ποσά ως δωρεά από στενούς συγγενείς ή από τον/τη σύζυγό σας.
6. Είναι δυνατή η κατάθεση μισθού από ξένο εργοδότη.
7. Είναι δυνατή η κατάθεση συντάξεων, υποτροφιών, διατροφής και άλλων κοινωνικών παροχών.
8. Μπορείτε να καταθέτετε ασφαλιστικές αποζημιώσεις από ξένες ασφαλιστικές εταιρείες.
9. Επιτρέπεται η είσπραξη επιστροφών χρημάτων που έχουν καταβληθεί προηγουμένως.

Οι ακόλουθες 6 επιτρεπόμενες συναλλαγές είναι δυνατές και νόμιμες μόνο για λογαριασμούς που έχουν ανοιχθεί σε τράπεζες χωρών του ΟΟΣΑ και της FATF, αλλά δεδομένου ότι η Κύπρος, αν και δεν είναι ακόμη μέλος καμίας από αυτές τις οργανώσεις, είναι μέλος της MONEYVAL, η οποία υιοθετεί τις βασικές συστάσεις της FATF, μπορεί να συναχθεί το συμπέρασμα ότι οι εν λόγω συναλλαγές επιτρέπονται και για τους κατόχους κυπριακών λογαριασμών, και συγκεκριμένα:

1. Εισπράξη δανείων και πιστώσεων βάσει συμβάσεων διάρκειας άνω των 2 ετών.
2. Είσπραξη ενοικίου από την εκμίσθωση ακινήτων και άλλων περιουσιακών στοιχείων που βρίσκονται εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
3. Λήψη μερισμάτων από ξένες μετοχές.
4. Πληρωμές από ξένα ομόλογα ή γραμμάτια.
5. Λήψη χρημάτων από τη μεταβίβαση χρημάτων ή τίτλων υπό τη διαχείριση αλλοδαπού διαχειριστή.
6. Χρήματα από την πώληση χρεογράφων που είναι εισηγμένα στο χρηματιστήριο (η διάταξη τίθεται σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2018).

Όλες οι υπόλοιπες συναλλαγές απαγορεύονται.

Διπλή φορολογία

Πρέπει επίσης να γίνει κατανοητό ότι, πέραν όλων των καινοτομιών και των προσπαθειών για διαφάνεια στις χρηματοοικονομικές σχέσεις μεταξύ των χωρών, ισχύει επίσης η Συμφωνία μεταξύ της Ρωσίας και του Κύπρου για την αποφυγή της διπλής φορολογίας όσον αφορά τους φόρους επί των εισοδημάτων και του κεφαλαίου, όπως τροποποιήθηκε με το Πρωτόκολλο της 7ης Οκτωβρίου 2010, τα άρθρα 26 και 27, τα οποία επίσης αναφέρονται στην ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των δύο χωρών και στη συνδρομή στην είσπραξη φόρων.

Παραδείγματα

1. Ρώσος πολίτης εργάζεται στον Κύπρο και λαμβάνει τον μισθό του σε λογαριασμό σε κυπριακή τράπεζα. Πρόκειται για επιτρεπόμενη συναλλαγή.
2. Ρώσος πολίτης, ο οποίος διαμένει μόνιμα στον Κύπρο και επισκέπτεται τη Ρωσία μία φορά το χρόνο, εκμισθώνει το σπίτι του στον Κύπρο (μέλος του Moneyval, το οποίο συμμορφώνεται με τις συστάσεις της FATF) και μεταφέρει τα χρήματα σε λογαριασμό σε κυπριακή τράπεζα. Πρόκειται για επιτρεπόμενη συναλλαγή.
3. Ρώσος πολίτης, ο οποίος διαμένει μόνιμα στον Κύπρο και επισκέπτεται τη Ρωσία μία ή δύο φορές το χρόνο, διαθέτει σπίτι στον Κύπρο (μέλος του Moneyval, που συμμορφώνεται με τις συστάσεις της FATF), αλλά αποφάσισε να το πουλήσει και να αγοράσει ένα καινούργιο, μεγαλύτερο. Τα χρήματα από την πώληση τα κατέθεσε σε λογαριασμό σε κυπριακή τράπεζα. Αυτή είναι συναλλαγή που απαγορεύεται από το νόμο. Πρόστιμο από 75% έως 100% του ποσού της πώλησης.
4. Ένας Ρώσος πολίτης, μόνιμα διαμένοντας στον Κύπρο, από το παράδειγμα αριθ. 3, ξοδεύει τα χρήματα για την αγορά νέου σπιτιού, αυτοκινήτου, τεχνικού εξοπλισμού κ.λπ. Πρόκειται για απαγορευμένη συναλλαγή, καθώς τα χρήματα κατατέθηκαν σε λογαριασμό σε ξένη τράπεζα ως αποτέλεσμα μη επιτρεπόμενης συναλλαγής. Το πρόστιμο κυμαίνεται από 75% έως 100% του ποσού που δαπανήθηκε.

Εάν το πρόστιμο δεν καταβληθεί εντός της καθορισμένης προθεσμίας, διπλασιάζεται.