Η Κύπρος συμμετέχει σε έρευνα της EPPO για ύποπτο σχέδιο απάτης ΦΠΑ ύψους €15,7 εκατ.

Λευκωσία, Κύπρος. Οι κυπριακές αρχές συμμετείχαν σε έρευνα της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας σχετικά με υποψίες για απάτη μεγάλης κλίμακας στον τομέα του ΦΠΑ, η οποία αφορούσε την ηλεκτρονική πώληση καινούργιων κινητών τηλεφώνων.

Οι έρευνες στην Κύπρο επικεντρώθηκαν σε πέντε εταιρείες και μία κατοικία στη Λευκωσία και τη Λάρνακα, όπου οι αρχές συνέλεξαν και κατάσχεσαν αποδεικτικά στοιχεία και ηλεκτρονικά δεδομένα.

Διασυνοριακή επιχείρηση

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία ανέφερε ότι πραγματοποιήθηκαν έρευνες, συλλήψεις και δέσμευση περιουσιακών στοιχείων στην Αυστρία, τη Βουλγαρία, την Κύπρο και τη Γερμανία.

Συνελήφθησαν τέσσερις ύποπτοι, εκ των οποίων τρεις στη Βουλγαρία και ένας στη Γερμανία. Ένα ανακριτικό δικαστήριο εξέδωσε διαταγές δέσμευσης περιουσιακών στοιχείων αξίας περίπου 20,5 εκατομμυρίων ευρώ κατά δύο υπόπτων και δύο εταιρειών.

Υποψία για απάτη με το καθεστώς περιθωρίου ΦΠΑ

Η έρευνα αφορά ένα ύποπτο σύστημα απάτης με το περιθώριο ΦΠΑ που σχετίζεται με νέα κινητά τηλέφωνα που πωλήθηκαν σε καταναλωτές στη Γερμανία.

Το σύστημα περιθωρίου ΦΠΑ αποτελεί ειδική φορολογική ρύθμιση, βάσει της οποίας ο ΦΠΑ καταβάλλεται μόνο επί του περιθωρίου κέρδους του πωλητή και όχι επί της πλήρους τιμής πώλησης. Σκοπός του είναι να αποτρέψει τη διπλή φορολογία κατά την επαναπώληση μεταχειρισμένων αγαθών.

Η εφαρμογή του συστήματος σε καινούργια αγαθά που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικές απώλειες για τα δημόσια έσοδα.

Εταιρείες σε τρεις χώρες

Σύμφωνα με την έρευνα, οι ύποπτοι δημιούργησαν μια διασυνοριακή εμπορική δομή στην οποία συμμετείχαν εταιρείες στη Βουλγαρία, την Κύπρο και τη Γερμανία, προκειμένου να καταστεί δυνατή η φερόμενη παράνομη εφαρμογή του καθεστώτος περιθωρίου ΦΠΑ σε καινούργια κινητά τηλέφωνα που πωλούνται διαδικτυακά στη Γερμανία.

Τα στοιχεία που συγκεντρώθηκαν έδειξαν ότι τα κινητά τηλέφωνα περνούσαν από μια αλυσίδα εταιρειών που ελέγχονταν από τους υπόπτους, προτού πωληθούν από γερμανικούς διαδικτυακούς λιανοπωλητές στους τελικούς πελάτες. Η ρύθμιση αυτή φέρεται να δημιουργούσε την εντύπωση ότι τα τηλέφωνα πληρούσαν τις προϋποθέσεις για το καθεστώς περιθωρίου ΦΠΑ, με τον ΦΠΑ να υπολογίζεται μόνο επί του περιθωρίου κέρδους των πωλητών και όχι επί της πλήρους αξίας των τηλεφώνων.

Η έρευνα αποκάλυψε ότι οι δύο κύριοι ύποπτοι, ένα ζευγάρι Βουλγάρων, οργάνωσαν και έλεγχαν τις εταιρείες που χρησιμοποιήθηκαν στην υποτιθέμενη απάτη και εφάρμοσαν τους παράνομους κανόνες ΦΠΑ σε ολόκληρη την αλυσίδα εφοδιασμού.

Το υποτιθέμενο σχέδιο εκτιμάται ότι προκάλεσε απώλειες ΦΠΑ που υπερβαίνουν τα 15,7 εκατομμύρια ευρώ. Το τελικό ποσό εξακολουθεί να αποτελεί αντικείμενο των εν εξελίξει ερευνών.